旅游景点门票收入没有开票怎么入账_景区门票不开发票

       好久不见了，今天我想和大家探讨一下关于“旅游景点门票收入没有开票怎么入账”的话题。如果你对这个领域还不太了解，那么这篇文章就是为你准备的，让我们一看看吧。

1.未开票收入如何做账

2.无票收入的账务处理怎么做？

3.未开票收入怎么做账

4.未开票收入如何进行账务处理？

5.无开票收入如何做账

6.无票收入怎么做账

未开票收入如何做账

       贷：以前年度损益调整，应交税金——应交增值税（销项税额）；

       补交增值税还有滞纳金时，借：应交税金——应交增值税（已交税额），?以前年度损益调整，城建税等附加税及滞纳金

       贷：银行存款结转

       借：利润分配——未分配利润

       贷：以前年度损益调整（上面两笔分录的差额）

       申报表该笔收入加入到本月收入中一并计算，已交增值税填入分期预缴增值税栏。申报表中的收入可以大于本期的利润表收入。

       开票指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据；

       从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程·也称会计实务。

无票收入的账务处理怎么做？

       有收入，不开票，收入可以记账，也是必须记账的。

       1、收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。

       2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。

       3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

       销售分录：

       借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目）

       贷：主营业务收入

       贷：应交税费-应交增值税-销项税额

       若有材料或废料收入，

       借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目）

       贷：其他业务收入

       贷：应交税费-应交增值税-销项税额。

       纳税申报，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额（对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符）--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可（此表中数据只能从外部采集，无法录入），最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。

       未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中。

       无票收入不申报纳税，就是偷税行为

未开票收入怎么做账

       一般情况下，企业会计人员根据对方开具的发票进行相应的入账处理，但有时候会碰到未开具发票的情况，此时发生增值税应税行为而未开具发票的不含增值税收入应如何做账？

       无票收入的账务处理

       1、按正常程序确认收入

       借：银行存款

       贷：主营业务收入

       应交税费——应交增值税（销项税额）

       2、结转成本

       借：主营业务成本

       贷：库存商品

       无票收入的纳税核算

       无票收入入账前，应确认清楚，对方今后是否会索要发票，确认需要发票的，可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票做收入，后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

       无票收入是指企业有增值税应税行为而未开具发票的不含增值税的收入。企业取得收入需要开具对应业务发票，即使对方不需要，也要确认收入，并按实际收入纳税。缴税是有应税收入才缴税的，不会因为不开发票就不存在了，不开具发票，不影响应税收入的形成和事实。因此，没有发票的收入也要交税。无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口。

       账务处理上无票收入和正常的有票收入无差别，报税环节无需要特殊处理。有票无票销售在单据上唯一区别即无票是申报纳税但不开票，但有票销售是申报纳税同时开票。

未开票收入如何进行账务处理？

       这里有几点应厘清，一：A直接开票给B，并且按77900开票的，这个收入作为A单位的收入，你单位只做为居中收入2000手续费，可按2000元作为其他业务收入，并全额交增值税。二：要是A单位开票给你单位75900，你单位开77900给B单位可以按开票额作进销处理。

无开票收入如何做账

       今年的销售收入已做未开票收入纳税，要明年开票可以吗？------一般是不可以的。如果明年要开票，需要做分录冲回原来确认的收入，这要与税务局提前沟通。

       未开票收入的处理原则

       未开票收入定义：

        未开票收入就是销售的确认条件已经达到，（货发出去了，款也收回来了），但是因故没开发票。 在会计日常工作中，这种现象很普遍，一般出现在以下情况： 货物已发出，对应的应收账款出现贷方余额，可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票。对此，销货方没觉出什么，税务查账一般认定为“未开票收入”。 对此情况，查明一下原因，如果确属对方不要发票的，应做收入处理；如果属于开票时机不成熟，而税务要求做销售处理的，可以先做收入处理，正式开票时冲回，再按发票重做收入。

       会计分录处理

       会计分录和正常做收入一样，只是原始凭证不是发票而已。（可以自制说明）这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税（正规一点的公司都是这样做的）

       借：应收帐款（银行存款）

       贷：主营业务收入

       应交税金-应交增值税-销项税

       未开票的收入和税金在申报表（表一）的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表（表一）的未开票那一栏数据。应该记在无票视同销售一栏。做凭证时，借方现金，贷方销售收入 应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了。

       未开票时报了税了，开了票后再报，会不会重复报了税？

       不会重复，开票后，调整申报表（表一）的未开票那一栏数据（冲减）就好（写成负数）

无票收入怎么做账

       问题一：未开票收入如何进行账务处理？ 财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。

        对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理

        借：应税税金-未交增值税

        贷：银行存款

        问题二：未开票收入怎么做账啊 跟开票的一样的做呀，你虽没有开票，但你总有单据说明发生了这笔业务吧，就依据这些单据，

        借：应收账款（或银行存款，现金等）

        贷：主营业务收入

        应交税金

        其中主营业务收入的金额根据含税价除以1.17得来,税金根据主营业务收入的金额*17%

        问题三：未开票收入如何做账 4万元不开票收入，你和正常开票一样做就可以！

        借：应收账款　46800

        贷：主营业务收入　40000

        应交税费－应交增值税（销项税金）6800

        次月开票时先做一笔未开票收入红字；然后再按开票金额做就可以！

        问题四：未开票收入怎么做账 这里有几点应厘清，一：A直接开票给B，并且按77900开票的，这个收入作为A单位的收入，你单位只做为居中收入2000手续费，可按2000元作为其他业务收入，并全额交增值税。二：要是A单位开票给你单位75900，你单位开77900给B单位可以按开票额作进销处理。

        问题五：无票收入是怎么做账的？ 你的刚才的分录是正确的。

        至于要不要加特殊摘要和明细

        我的个人意见，不用，因为你在做附表一础，金税卡上面反映的是全部开票收入，除此之外的部分全部就是未开票收入

        问题六：一般纳税人未开票报收入怎么操作啊？ 这种情况就是要求你们在出货的时候就记收入并计提销项税（正规一点的公司都是这样做的）

        借：应收帐款（银行存款）

        贷：主营业务收入

        应交税金-应交增值税-销项税

        未开票的收入和税金在申报表（表一）的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳激人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表（表一）的未开票那一栏数据

        问题七：会计新手，餐饮未开票收入怎么做账啊 你是做外帐吗？如果是外帐，没有开票就不要做到收入里面去，不然要交税的，直接做往来款，有问题追问我。

        问题八：小规模企业无票收入怎么做账 不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证

        收据一般用在收到款项时做为原始凭证

        报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。

        举例：

        销售一批货物，确认共应收款项1万元

        则这个1万元拆分成销售额和增值税额

        销售额=10000/1.03=9708.74元

        增值税额=10000-9708.74=291.26元（或者用9708.74*0.03）

        然后入账分录为：

        借：应收账款（或库存现金、银行存款等） 10000

        贷：主营业务收入 9708.74

        贷：应交税费-应交增值税 291.26

        报税时，填列增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

        将上面计入收入的金额填列在销售额里，将增值税额填列在应纳增值税额里即可。

        问题九：无票收入如何做账务处理？ 无票可以根据送贷凭据做

        而在申报表有一项有无票收入你填这一项就是

       1、收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的，无票收入入账直接按贷款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税；

       2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法；

       3、无票收入帐前，应确认清楚对方是否在今后会要发票，确认需要发票，可以留到开票后再做收入，避免进行调整；

       4、当然，确实有已经入账的，不需开票收入，后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理，但是税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

       无票收入，与开票收入，在账务处理上没有任何差别。无票收入，仅是顾客购买时，因无需发票，税务上是可以不开发票的，但是收入要申报纳税。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

       单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。发票的管理办法由国务院规定。

       第二十二条增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。

       未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。第二十三条国家根据税收征收管理的需要，积极推广使用税控装置。纳税人应当按照规定安装、使用税控装置，不得损毁或者擅自改动税控装置。

       好了，关于“旅游景点门票收入没有开票怎么入账”的话题就讲到这里了。希望大家能够对“旅游景点门票收入没有开票怎么入账”有更深入的了解，并且从我的回答中得到一些启示。